Любое предприятие невозможно представить без управленческого учета, используемого для планирования, управления, контроля. Для таких целей в «1С:ERP 2» предназначена подсистема контроль бюджетирования. Невозможно в современных условиях обойтись без прогнозной оценки финансового состояния предприятия.
В данной статье я попробую показать начальные шаги для настройки и использования данной подсистемы. Нужно начинать с простой схемы, и с каждым шагом ее дорабатывать под ваши потребности.
А в самом начале проверим, включен ли режим бюджетирования в 1С.
Рисунок 1
Попробуем разобраться в азах бюджетирования 1С. Бюджет – это соответствие доходов и расходов в каком-то временном интервале и инструменты для планирования, контроля и оценки.
Настройка политики в сфере бюджетирования осуществляется в рамках используемой модели. Вот и начнем нашу работу с создания модели бюджетирования.
Нам нужна точка опоры. Модель бюджетирования - это набор правил, определяющих некоторую систему бюджетов в рамках нашей организации.
Рисунок 2
Создадим новую модель бюджета. Для данной модели установим периодичность - год, бюджеты по организации, подразделению, и выставим флажок «утверждать бюджеты». Не забудем установить статус «Действует». Минимальные настройки модели бюджетирования выполнены. Здесь же можно настроить методы бюджетирования, например, контроль лимитов денежных средств. Но это сделаем позже.
Следующим шагом нужно добавить сценарий бюджетирования. Это некий разделитель. Для примера в рамках одной модели будут разные сценарии - «стратегический» и «основной». Данные из разных сценариев могут использоваться при построении бюджетов. Кроме того, при построении бюджетов мы будем использовать предопределенные сценарии «Фактические данные» и «Исполнение бюджета».
Продолжим настройку 1С бухгалтерия бюджет. Следующий шаг - настройка сценария
Рисунок 3
Нужно заполнить валюту и установить прогнозные курсы.
Рисунок 4
Далее определим основные характеристики бюджета
Характеристика, которая определяет суммовые и количественные итоги в разрезе остатков в бюджетировании - это показатели бюджетов. Данные остатки формируются на основании оборотов соответствующих статей бюджета. Путь до данной характеристике: Бюджетирование и планирование – Настройки и Справочники – Бюджетирование – Показатели бюджетов.
Рисунок 6
Как видим из рисунка, для показателя можно установить 6 аналитик и указать, что учет будет осуществляться в количественном измерении.
Бюджетирование в 1С ERP: Показатели бюджета – стартовая точка!
Рассмотрим показатели в некотором достаточном минимуме для формирования бюджетов, но при этом они должны быть достаточными для формирования остатков на основании статей бюджета.
Рисунок 7
Существует зависимость между статьями бюджета и показателями. Рассмотрим описание зависимых показателей для статьи бюджета «Оплата клиента».
Рисунок 8
На этом примере мы видим, что при оплате клиента у нас происходит увеличение показателя «Денежные средства» и уменьшение показателя «Дебиторская задолженность».
После того как определились с показателями, можно приступить к формированию бюджета. При этом предварительно нужно создать статьи бюджета.
Статья бюджета – это финансовая характеристика, определяющая доходные или расходные обороты. С помощью данной характеристики реализуется механизм «двойной записи», описанный ранее.
Так для того чтобы сформировать основные характеристики бюджета продаж, нам необходимо добавить статью бюджета «Выручка от продаж».
Рисунок 9
Из рисунка мы видим, что здесь так же есть 6 статей аналитики, и учет возможен количественный. При формировании статьи бюджета нужно описать зависимые показатели.
Рисунок 10
Данная статья бюджета увеличивает «Дебиторскую задолженность», а также «Прибыли и убытки». Показатель «Прибыли и убытки» пассивный, а поэтому вид влияния - «Расход» при том, что происходит увеличении показателя.
Можно описать связь статей с фактическими данными системы. Эти данные используются при формировании бюджетов.
Рисунок 11
Таким образом, мы описали модель бюджетирования, его сценарии. Разобрались с характеристиками бюджетирования. Далее нам нужно создать простой бюджет, а также основные правила построения и проверки параметра основные характеристики бюджетирования.
Продолжение следует.
