Содержание:
1. Схема возврата НДФЛ в конфигурации 1С: ЗУП
2. Работа с документом Подробный анализ НДФЛ по сотруднику
1. Схема возврата НДФЛ в конфигурации 1С: ЗУП
Чтобы оформить в конфигурации 1С: Зарплата и управление персоналом возврат НДФЛ, имущественного вычета, следует придерживаться такого порядка действий:
• Открыть панель «Налоги и взносы», перейти на раздел «Заявления и вычеты» и выбрать «Уведомление налогового органа о праве на вычеты»;
• Снова открыть панель «Налоги и взносы», выбрать вкладку «Перерасчёты НДФЛ» и провести документ «Перерасчёт НДФЛ»;
• Следующим шагом нужно провести сам документ «Возврат НДФЛ» (при этом, месяцем начисления будет тот, в котором выполнится сам возврат);
• При помощи документа «Возврат НДФЛ» провести выплату налога;
• При помощи срока перечисления уменьшить величину суммы в документе «Отражение удержанного НДФЛ в бухучёте»;
• Останется лишь уменьшить налог, который был перечислен, внутри учёта.
2. Работа с документом Подробный анализ НДФЛ по сотруднику
Чтобы узнать как начислялся и определялся имущественный вычет для конкретного работника – необходимо создать документ «Подробный анализ НДФЛ по сотруднику», он выглядит следующим образом:
Подробный анализ НДФЛ по сотруднику
Теперь нужно уведомить орган налоговой инспекции о том, что есть право для проведения таких вычетов, это делается при помощи одноимённого документа, который представлен ниже:
Уведомление налогового органа о праве на вычеты
Чтобы пересчитать НДФЛ, который уже был определён, следует открыть панель «Налоги и взносы» и кликнуть по «Перерасчёты НДФЛ», где уже можно будет сформировать нужный документ.
В этом документе потребуется заполнить поле «Налоговый период (год)», а также «Месяц перерасчёта», после чего, система сама, программно, заполнит этот документ, выглядит он следующим образом:
Перерасчет НДФЛ
Если вышеописанный документ не был введён в систему, то конфигурация 1С:ЗУП проведёт перерасчёт имущественного вычета НДФЛ при помощи документа «Начисление зарплаты и взносов», как можно увидеть далее:
НДФЛ
При этом, в нём, система опирается на анализ НДФЛ по сотруднику, вот два примера работы системы с этим документом:
Подробный анализ НДФЛ по сотруднику
В исчисленном НФДЛ зависает сумма налога с аванса
Если НДФЛ был посчитан и выявлен, как отрицательный, то внутри документа «Перерасчёт НДФЛ» он будет сразу записан, автоматически, как можно наблюдать в примере далее:
Перерасчет НДФЛ
Если же вышло так, что в конфигурации 1С: ЗУП панель «Корректировка выплаты» не была заполнена программно, то потребуется внести их вручную, как на скриншоте ниже:
Строка добавлена вручную
В анализе имущественного вычета относительно сотрудника это будет отображено так:
Подробный анализ НДФЛ по сотруднику
Теперь нужно обратиться к документу «Возврат НДФЛ», который демонстрируется на картинке далее:
Возврат НДФЛ
Важно, во время ввода месяца и вида платежа, проверить всё, дабы не допустить такой ошибки (она была оговорена раннее):
Ошибка
Теперь можно переходить к самой выплате НДФЛ, при этом, она может проходить или через отдельную ведомость, или в совокупности с заработной платой, и выглядеть будет так:
Ведомость в банк
Остаётся уменьшить величину НДФЛ для перечисления, это также делается в одноимённом документе, в разрезе бухгалтерского учёта. При этом, важно помнить, что, статьёй 231 НК РФ закреплено, что после того, как НДФЛ был возвращён, можно уменьшать последующий платёж на величину налога, который был отдан.
Отражение удержанного НДФЛ в бухучете
Чтобы уменьшить сумму НДФЛ, который был перечислен, на величину суммы возврата, нужно использовать документ «Перечисление НДФЛ в бюджет», в нём выполняем такие действия:
1. Создаём корректировку;
2. Убираем все «галочки» в пунктах, которые касаются того, что налог был перечислен для всех ведомостей по сроку перечисления, относительно которого будем уменьшать платёж;
3. Прописываем документ «Перечисление НДФЛ в бюджет» относительно регистрации и ставок в налоговой инспекции.
Чтобы упростить корректировку можно воспользоваться другим способом, а именно: закрыть то сальдо, которое возникло относительно переплаченного налога в документе «Перенос данных», относительно регистра «Уплата НДФЛ налоговыми агентами (к распределению), как продемонстрировано на скриншоте с примером ниже:
Корректировка на сумму возврата со знаком +
В данной статье был описан подробный алгоритм того, как проводить процедуру возврата НДФЛ сотруднику в программе 1С:Зарплата и управление персоналом. Были приведены примеры заполнения всей необходимой документации и оговорены способы перерасчёта имущественного вычета.
Специалист компании "Кодерлайн"
Лев Туренко
